Moet je kansspelbelasting betalen in het echte, online of live casino? Een goede vraag waar overigens niet een simpel antwoord voor is. Het hangt er namelijk van af hoeveel je verdient en waar het casino, loterij of speelhal is gevestigd. Ruwweg gaat het er daarbij om of je naar een Nederlands casino, een Europees casino of een casino in de rest van de wereld gaat. We leggen het hieronder uit aan de hand van de toelichting van de belastingdienst.
Allereerste het basisprincipe van kansspelbelasting
Kansspelbelasting betekent dat je bij gokspellen een belasting moet betalen over de ontvangen winst. Daarbij is er in veel gevallen wel een drempelbedrag van een paar honderd euro, afhankelijk van het type gokspel en de locatie. De gokspelen waar kansspelbelasting op wordt geheven, betreft alles waarbij je kunt winnen met een duidelijks ‘geluk aspect’. Dus uiteraard casinospellen, poker en spelautomaten. Maar ook loterijen, puzzels, prijsvragen, bingo en weddenschappen. Vervolgens zijn er voor verschillende vormen van kansspelen verschillende belastingregels:
- Zo heb je het zogeheten ‘loterij regime’ voor loterijen, sportweddenschappen etc. In het algemeen de spellen de je ook bijvoorbeeld via een fysiek lot aan de kassa bij de kiosken kunt kopen.
- De volgende categorie geldt het ‘casino regime’ voor de karakteristieke casinospellen die je in echt casino’s en speelhallen gaat spelen.
- En tenslotte zijn er nog aparte regels voor de zogenaamde online casino’s. Waar het vervolgens behoorlijk uitmaakt waar dat online casino is gevestigd.
Deze verschillende categorieën behandelen we hieronder wat uitgebreider.
Kansspelbelasting op loterijen en andere spellen onder het loterij regime
Onder het zogenaamde loterijregime vallen spellen als loterijen, de toto, en de paardenrennen. Typische Nederlandse casinospellen en online kansspelen vallen hieronder niet. Een beetje verwarrend omdat je bijvoorbeeld voor de staatsloterij tegenwoordig ook de deur niet meer uit hoeft. Je kunt online loten kopen. Maar dan wordt het meer gezien als een standaard internet verkoop.
Bij deze categorie wordt er 30,1% belasting gerekend op de prijs. Ongeacht de inzet tenzij die hoger was dan de uitbetaling. Ook geldt er een drempel op de uitbetaling, er wordt pas belasting betaald over een bedrag boven de 449 euro. In Nederland wordt deze belasting al door de organisator ingehouden voor het bedrag aan je wordt uitgekeerd. Win je een mooi bedrag bij een buitenlandse organisator (bijvoorbeeld de Duitse lotto) dan kan net even anders liggen, zelfs als je in dat andere land ook al belasting hebt betaald. Check dat dus even als je in het buitenland een paar miljoen euro wint. Of een paar duizend.
En oh ja, win je het niet in baar geld maar in de vorm van een fraaie auto of iets anders? Dan wil de belasting graag nog even de belasting afrekenen op basis van de winkelwaarde van je prijs.
Belasting betalen op je gokwinst onder het casinoregime
Als je jezelf in een casino of speelhal vermaakt met casinospellen (zoals roulette of slots), dan geldt het zogenaamde casino regime. Als speler in Nederland hoef je daarbij zelf niets te betalen. Je ontvangt altijd de netto winsten en het casino draagt altijd 30,1% over de bruto winstmarge tussen alle inzetten minus alle winsten. Bij casino’s worden de hele tijd relatief kleine inzetten geïnd en prijzen uitbetaald en daarom wordt de belasting verrekend over de totale inzet-winst marge van het casino. En we wisten natuurlijk al dat het casino gemiddeld altijd wint.
Kansspelbelasting bij online gokken
Daarnaast kun je natuurlijk ook online geld winnen. Hoe werkt de kansspelbelasting bij online casino’s? Dat hangt ervan af waar het online casino is gevestigd. Je kunt het onderscheid maken tussen Nederlandse online casino’s, andere EU casino’s en casino’s in de rest van de wereld:
- Nederlandse online casino’s bestaan nu nog niet maar we zijn natuurlijk in afwachting van de eerste vergunningen. Zodra die geopend zijn zal iedere speler zich geen zorgen hoeven te maken over de kansspelbelasting. Die wordt automatisch afgedragen door het Nederlandse online casino. Overigens hebben die casino’s wel te maken met een gunstiger tarief dan het hiervoor genoemde casinoregime. 20% namelijk, gunstiger dus dan bij fysieke casino’s en speelhallen.
- Speel je in een online casino in een ander EU land dan zijn er duidelijke afspraken over de belastingregels. Daaruit volgt dat je in dat casino al kansspelbelasting afdraagt en dat je je winst in Nederland niet apart nogmaals hoeft aan te geven.
- Ingewikkelder wordt het als je online speelt en wint via een casino in een niet-EU land. Dan moet je je winst maandelijks aangeven en betaal je 30,1% belasting aan de fiscus.
Moet bij mijn eigen voetbalpool belasting worden betaald?
Nee, zo ver gaat de belasting niet. Speel je met een beperkte groep vrienden of collega’s, zoals een pooltje voor het komende EK of de Tour de France? Dan hoeven de winnaars geen kansspelbelasting af te dragen. Maar maak je er een online tourspel van waaraan iedereen kan deelnemen dan wordt het natuurlijk een commerciële activiteit. Met als resultaat dat ook de belastingdienst graag even meedeelt.
Ook inkomstenbelasting en vermogensbelasting
Moet je nog meer belasting betalen over je casinowinst? Ja en nee. Als je kansspelbelasting betaalt, hoef je over hetzelfde geld niet ook nog inkomstenbelasting te betalen. Omdat de kansspelbelasting (30,1%) lager is dan de inkomstenbelasting (meer dan 36%) is de kansspelbelasting dus relatief gunstig. Al blijft het natuurlijk betalen, maar goed. Mocht je zoveel winnen met gokken dat je boven het drempelvermogen uitkomt, moet je wel de zogenaamde Box3 vermogensbelasting afdragen. Dat is natuurlijk minder, maar het goede nieuws is dan wel dat je kennelijk stevig hebt gewonnen. En omdat we nog steeds weten dat gemiddeld het casino een huisvoordeel heeft, ben je dan sowieso een gelukkige gokker.